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企业所得税汇算清缴销售费用
企业所得税
如何入账
答:
借:应交税费-
企业所得税
贷:银行存款 所得税
费用
是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度
汇算清缴
的...
我上年度的
企业所得税汇算清缴
退回来的钱该怎么做会计
答:
汇算清缴
退回的所得税,冲减
所得税费用
,因是
小企业
会计准则,按未来适用法,转为本年利润即可。\x0d\x0a建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 :\x0d\x0a1、收到退回(注:不是税收优惠,是汇算清缴)\x0d\x0a借:现金(或银存)\x0d\x0a贷:应交税费-所得税(如果是财务软件,建议...
计算
企业所得税
的应纳税所得额要不要用收入减去增值税
答:
是的.增值税是价外税,是
销售
商品过程中单独收取的部分,是不计入会计的利润的,在核算时不影响会计利润,因此增值税不用加入收入中.但另说明增值税是城建税、教育费附加的计税基础,在
企业所得税
的
汇算清缴
中会间接影响企业所得税的,在实际操作过程中增值税的核算需要准确,避免错误.核定征收是对企业正常生产...
招待费
所得税
扣除比例是多少?
答:
扣除比例:根据招待费支出的60%与收入的5‰孰低进行确认。政策依据:根据规定,
企业
发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年
销售
(
营业
)收入的5%。
汇算清缴费用
扣除比例: 广告费和业务宣传费支出扣除比例:根据收入的15%(特殊行业按收入的30%)进行确认。(一...
利润分配-未分配利润与本年利润以及
企业所得税
的关系
答:
利润分配、未分配利润与本年利润以及
企业所得税
之间的关系如下:主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务成本-
销售费用
-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出=利润总额。未分配利润是利润分配的二级科目。本年利润在会计核算中,将发生的各项费用和收益...
缴纳
企业所得税
会计分录怎么做
答:
3、
企业所得税费用
结转本年利润分录为:借:本年利润,贷:所得税费用。根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终
汇算清缴
所得税的会计处理如下:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度...
汇算清缴所得税
摘要怎么写
答:
企业所得税汇算清缴
工作应以企业会计核算为基础,以税收法规为依据。汇算清缴汇算清缴对象:根据现行所得税法的规定,凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、
费用
凭证齐全,核算规范,能正确计算应纳税所得额,经税务机关认定适用查帐征收的企业,均应当在年终进行所得税的汇算清缴。其适用对象...
企业所得税
季度预缴税申报表A类中的“
营业
成本”怎样填写
答:
二是=成本(
费用
)支出额,根据主管税务机关核定的所得率计算预交
企业所得税
。 如果属于经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报累计发生的各项经费支出金额。但不包括“
营业税金
及附加”科目数据。换算的收入额=“经费支出总额”÷(1-第8行“税务机关核定的应税所得率”)。 如果按照收入总额...
小企业汇算清缴
退税会计分录
答:
没有考虑到视同
销售
等税会差异的纳税调整.借:所得税
费用
贷:应交税费--应交
企业所得税
注意:适用《小企业会计准则》在经过上述调整后,"所得税费用"直接结转至"本年利润",不需要再调整以前年度损益.《小企业会计准则》这种处理是为了简化核算,采用了收付实现制原则而不是权责发生制.
所得税汇算清缴
...
企业所得税
季度预缴申报表A类中的
营业
成本包含什
答:
二是=成本(
费用
)支出额,根据主管税务机关核定的所得率计算预交
企业所得税
。 如果属于经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报累计发生的各项经费支出金额。但不包括“
营业税金
及附加”科目数据。换算的收入额=“经费支出总额”÷(1-第8行“税务机关核定的应税所得率”)。 如果按照收入总额...
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