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企业所得税汇算清缴销售费用
企业所得税汇算清缴
时,如何填报跨年度结转
费用
?
答:
一、职工教育经费根据《财政部税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算
企业所得税
应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
汇算清缴
时,通过《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5...
企业所得税汇算清缴
退税会计分录
答:
企业所得税汇算清缴
退税会计分录如下:1、企业收到当年的所得税退税或因汇算清缴退回的以前年度所得税时,应通过所得税
费用
红字科目以及以前年度损益调整红字科目进行核算。所得税费用指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。以前年度损益调整指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整;2、企业...
企业所得税汇算清缴
如何填报与年报有什么区别
答:
企业所得税汇算清缴
行次填写说明如下: 1、第1行“
营业
收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人,通过附表一(1)《收入明细表》计算填报;金融企业纳税人,通过附表一(2)《金融企业收入明细表》计算填报;事业单位...
2018
汇算清缴
对于管理
费用
的纳税调整比例是怎么样的
答:
企业所得税汇算清缴
扣除标准如下:1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。2、企业发生的工会经费,不起超过工资总额2%的部分准予扣除。3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。4、公益性扣赠范围,不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。5、...
企业所得税汇算清缴
的技巧和大体思路
答:
小贴士:企业主要股东为国外非居民企业的,证件种类和证件号码可不填写。2018年汇算清缴截止时间:
企业所得税汇算清缴
表截止日期是自年度终了之日起五个月内。企业所得税按纳税年度计算,自公历1月1日期至12月31日止。(其中企业在一个纳税年度总监开业、或者终止经营活动,即该年度的实际经营周期不满12...
去年年末未计提
企业所得税
今年怎么处理
答:
企业所得税汇算清缴
后的账务调整应该是:1、账面上计提金额大于实际缴纳金额 也就是说企业所得税汇算清缴后,"应交企业所得税"余额大于0.之所以出现这种情况,可能是企业没有考虑到税收优惠政策等,比如固定资产一次性扣除等.借:应交税费--应交企业所得税 贷:所得税
费用
2、账面上计提金额小于实际缴纳...
亏损
企业所得税汇算清缴
怎么做
答:
亏损
企业所得税汇算清缴
怎么做,汇算清缴期限企业缴纳所得税,按年计算,分月或者分季预缴,具体分录如下:缴纳所得税时,会计分录如下:借:所得税
费用
贷:应交税费—应交所得税 对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异:要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产:借:递延所得税...
2015
企业所得税汇算清缴
期间
费用
的保险费包括哪些费用
答:
所得税汇算清缴
中期间费用的其他指的是期间费用明细表中未单独列示的其他期间费用。纳税人根据《企业会计准则》、《
小企业
会计准则》、《企业会计制度》、《分行业会计制度》规定,填报“
销售费用
”、“管理费用”和“财务费用”等项目。纳税人需要认真分析填报,期间费用明细表项目无法与各个企业的会计科目...
会计时务中各种税怎么处理
答:
借:管理
费用
-相关科目/其他 贷:库存现金/银行存款 应该还有办理房产证的工本费,我们对工本费一般是进办公用品摊销.你们有交营业税的行为么.如果不是的话,你们在交增值税就不用
缴营业
税的.借:
营业税金
及附加 贷:应交税费
企业所得税
的
汇算清缴
与年度申报同时完成,即年度终了后五个月内完成汇算...
汇算清缴
政府补助利得
答:
汇算清缴
政府补助利得"政府补助利得"在会计中属于利得,账务处理时应计入当期损益,用营业外收入科目归集核算.年度
企业所得税
=应纳税所得额×25%=(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-财务费用-管理费用-
销售费用
±其他业务利润+营业外收入-营业外支出+纳税调整增加应纳税所得额-纳税调整减少应...
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