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应收暂估多了怎么调
(急)
暂估
入库
估多了怎么
办?然后做账?
答:
暂估
入库时,借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 等下月月初发票到时,做红字冲销,借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 再根据收到的发票正常做账,借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况,应设置“应付账款”科目。该...
(急)
暂估
入库
估多了怎么
办?然后做账?
答:
暂估
入库时,借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 等下月月初发票到时,做红字冲销,借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 再根据收到的发票正常做账,借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况,应设置“应付账款”科目。该...
暂估
入账的收入
怎么
冲回来
答:
借:
应收
账款---
暂估
收入 贷:主营业务收入 应缴税费---应交增值税---销项税额 次月冲回:借:应收账款---暂估收入 (负数或红数)贷:主营业务收入 (负数或红数)应缴税费---应交增值税---销项税额 (负数或红数)再开票时正常处理 ...
当月
暂估
入账之后,下月
如何
冲销上月暂估入账的凭证
答:
下月初,冲销上个月的
暂估
,会计分录为(红字):借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 收到发票正常入账,会计分录为:借:库存商品 借:应交税金——应交增值税——进项税额 贷:应付账款——供应商 结转成本,会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 等 《企业会计制度》规定:购入存货,...
当月
暂估
入账之后,下月
如何
冲销上月暂估入账的凭证
答:
1、月末,货到发票未到,按合同
暂估
入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下:借:原料XX材料(计划价)或合同价 贷:应付账款-暂估材料款 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 )贷:应付...
暂估
入库的账务处理
如何
做?
答:
月底再统一做一个
暂估
;这样方便
应收
账款-暂估入库明细账和凭证的核对,只对应一个凭证,免得暂估的多,造成账面混乱;而且会计应建立暂估入库明细清单,月底和库管核对一次.
怎么
确定暂估入库金额?会计上的暂估入库是指货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证.暂估价格确定规则:1、按照按货物清单或相关合同协议...
上月
暂估
成本,这个月发票
怎么
入账,
怎样
冲销
答:
上月
暂估
成本,这个月发票的入账和冲销的账务处理是:1、上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:...
存货
暂估
入账
如何
处理?
答:
但此法的缺点是:帐务中不能全面准确反映应付每个客户的款项(因其不含增值税),不利于应付帐款的管理,有可能出现多付款或不能及时付款的情况。实务中有按所购存货名称设应付帐款明细帐的。也曾就此问题在中国会计视野网站探讨,较多认同的是:
暂估
入帐户无论
怎样
设置,也只是个过渡性帐户,若暂估...
冲销
暂估
入库
如何
进行账务处理?
答:
企业购买商品,已收到商品并验收入库,但还未收到发票,该种情况下,应在月末合理估计入库成本,具体应
如何
做账?冲销
暂估
入库
怎么
做账?1、月末,货到发票未到暂估入账,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品贷:应付账款—暂估2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时...
跨年可以冲
暂估
入库吗?2011年12月暂估一种库存商品入库,销售后结转成 ...
答:
照常
暂估
。会影响到损益。成本按照暂估成本结转,下月冲回暂估入库,按实际发票金额入库,再
调整
结转成本差额(多冲或少冲的成本)。12年1月调整以前年度损益,再冲减本年利润。金额按照暂估成本和实际成本之间的差额计算。具体分录:暂估入库时,借库存商品进项税额贷应付账款100 结转成本时,借主营业务...
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