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应收暂估多了怎么调
应收
账款如果出现负数需要调整吗,
如何调整
答:
应付账款是负数要
怎么调整
应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。 借:
应收
账款--XX公司 贷:应付账款--XX公司 其他应付款指的是公司欠个人的借款,其贷方记录的是公司所欠金额,借方表示已经归还的金额。 如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款,因为有的公司该款项...
关于上月原材料
暂估
入库并已结转成本,下个月
如何
做分录
答:
借:原材料-50000 贷:应付账款-50000 再做 借:原材料 应交税金 贷:应付账款 先把上个月
暂估
数按原数用红字冲掉,然后按发票实际金额收料入账,如果这个入库材料月末有余额或没余额,上月已结转成本,本月就不用再红冲和结转,如果暂估的材料和来的发票只有一点差额,在月末成本结转时一起
调整
掉...
销售收入
暂估
入账
如何
做财务处理
答:
企业将销售收入
暂估
入账,会计分录具体如下:1、当月开具发票,暂估入账做如下分录:借:
应收
账款—暂估收入,贷:主营业务收入,贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。2、次月冲回暂估入账做如下分录:借:应收账款—暂估收入(负数或红数),贷:主营业务收入(负数或红数),贷:应交税费—应...
暂估
入库的会计分录
答:
暂估
冲回的问题:建议暂估有变化的全部冲回,月底再统一做一个暂估;这样方便
应收
账款-暂估入库明细账和凭证的核对,只对应一个凭证,免得暂估的多,造成账面混乱;而且会计应建立暂估入库明细清单,月底和库管核对一次。
怎么
确定暂估入库金额?会计上的暂估入库是指货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证.暂估...
多结转成本造成存货负数,请问我要
怎么调整
呢?
答:
1、企业应设置“
应收
账款”科目,并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业,预收账款也在“应收账款”科目核算。2、借方登记应收账款的增加额,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失(即减少额);期末余额在借方,表示企业尚未收回的应收账款;如果余额...
应收
账款
暂估
入账
怎么
做会计分录
答:
应收
账款
怎么
做会计分录应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等,一般在确认收入的同时,确认应收账款。具体分录如下:1、销售商品时,分录如下:借:应收账款贷:主...
借应收-应收账款贷应收-
暂估应收
账款是什么意思
答:
这是一种价格不确定的预售,待价格确认了,冲出
暂估应收
款,按实际应收款入帐的方式。具体会计处理:预售:借:应收帐款——暂估应收款 贷:主营业务收入——未开票收入 价格确定后实售:1) 冲回预售暂估入帐部分 借:应收帐款——暂估应收款(红字)贷:主营业务收入——未开票收入(红字)2)按...
上月做的无票收入,本月能冲减吗,如果能
怎么
冲减呀
答:
调整
收入原则上是要有依据的,比如负数发票.即使是无票收入,只要做了收入就不允许调回的.弥补办法:可以把上个月的无票收入凭证调整为
暂估
收入凭证(在凭证摘要栏里说明,并将
应收
账款的二级科目定为暂估收入),这个月用红字冲回这张暂估收入凭证,再按开具的发票正常做销售....
外币成本
暂估
且当月汇差
调整
次月初冲销暂估,汇差
怎么
处理
答:
2、其次,有外币业务结算,在结汇时,结汇时汇率与当期记账汇差,记入财务费用-汇兑损益。3、最后,有外币业务,期末外币账户有余额的,如
应收
、应付账款、银行存款、外币借款等,应当将外余额按当期最后1日汇率折算人民币与已折算人民的余额对照(外汇
调整
),有差异的,记入财务费用-汇兑损益。
应收
账款
暂估
入账
怎么
做会计分录
答:
企业在销售商品或提供服务等业务时,已经给对方发送了货物或者服务,但是尚未确认具体的金额,尚未给对方提供的发票时,可以对该批货物或者服务进行
暂估
入帐处理,其具体的分录为,借:
应收
账款—暂估,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税等。
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