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进项税额转出怎么申报
进项税转出怎么
操作
答:
进项税转出怎样做账务处理?我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途,其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)”科目转入有关科目,不予以抵扣。小编整理了进项税额转出的账务处理是什么?1....
进项税转出
后,如何缴纳增值税和所得税?
答:
已经抵扣的
进项税额转出
,需要增加成本,会计分录为:借:原材料、管理费用 贷:应交税费-应交增值税(
进项转出
)然后增加的原材料成本再根据转出对应存货的去向(仍库存、生产变成库存商品及已经销售转为当期损益)比例分摊,最终要计入损益,调减利润。因此,进项转出理论上讲应该退企业所得税。
如何申请开具增值税扣税凭证
进项税额转出
核实函
答:
1、首先将相应税款从错误勾选当期的进项税额中作追溯转出处理。2、然后向主管税务机关申请开具《增值税扣税凭证
进项税额转出
情况核实函》。3、然后主管税务机关受理申请后会联系企业核实情况,核实无误的,予以开具核实函。4、最后纳税人无须重新勾选,核实函数据将直接进入税务系统,进行接下来的出口退税...
进项税额转出怎么
做账
答:
“
进项税额转出
”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
进项税额转出怎么
做账务处理
答:
工具/原料:Sony Vaio SX12、Win8、记账软件。1、登录记账软件。2、选择“录凭证”。3、计算需要转出的进项税额,做以下账务处理:借:库存商品等。贷:应交税费-应交增值税-
进项税额转出
。4、月末结转未交增值税,做以下账务处理:借:应交税费-应交增值税-进项税额转出。贷:应交税费-未交...
增值税专票
进项税额转出
怎样操作
答:
增值税进项税转出,也就是说进项税额不得抵扣,操作如下:进项税额部分转入相关成本:1、原材料 借:原材料 贷:应交税费—应交增值税—
进项税额转出
之前是:借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或应付账款)2、固定资产:借:在建工程(或固定资产)贷:应交税费—应交增值税...
进项税额转出怎么
做会计科目
答:
“
进项税额转出
”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
进项税转出怎么
入账
答:
纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。处理如下:借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)(二)货物...
转出
的
进项税额怎么
算
答:
具体来说,在纳税
申报
时,企业需要将此部分
进项税额
从扣税总额中扣除,但可在以后的期间予以抵扣。需要注意的是,由于不符合规定扣除的进项税额调整会对企业的价值增长产生一定的影响,因此企业在进行
转出
货物或劳务时,需要认真核算相关的进项税额,并在纳税申报时按照规定进行处理。如果企业转出货物或劳务...
红字发票
进项税额转出怎么
做账务处理
答:
4、依据销售方开出的红字发票,作
进项税额转出
。红字发票进项税额转出的影响因素:1. 红字发票的原因:红字发票通常是因为销售退货、折让或错误开票需要冲减原有蓝字发票的情况下使用;2. 税务处理:红字发票的进项税额需要在税务
申报
时进行抵扣或转出处理;3. 账务处理:在会计账务中,红字发票的进项税额...
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