关于总账与明细账不相符的问题应如何调整？

Question

我刚接手的账，发现固定资产总账比明细账少107元，而当月的报表与总账是一致的却平了，经过查找发现原来好几个月都是这个错误，属于总账少汇总了107元，现在如果调增总账的话那不就是报表两边不平衡了吗？现在请问大家该如何调整呀？

Answer 1

固定资产总账比明细账少107元，而当月的报表与总账是一致的却平了，经过查找发现原来好几个月都是这个错误，你还没有查到根源，需要再向前查找，直到查明真正原因再调整，这时会发现另一个金额错误的科目，这时一并调整过来就可以了。

在未找到真正原因之前，建议不要调整。否则会有麻烦的。

如果这107元属于短款或贪污，你要是随意调整，会落得个掩盖事实的罪名。

不是自己的过错，需要向领导汇报，脱开自己的干系。

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Answer 2

固定资产少汇107元，肯定还有一个科目也没汇上，继续查找，找出后总账补记即可。
如果满意，请采纳。