因管理不善造成库存原材料损失的增值税进项问题

某企业全年外购原材料取得增值税专用发票，购货合同记载支付材料价款共计35000万元，增值税进项税额5950万元。运输合同记载支付运输公司运输费用1100万元,取得运输公司开具的公路内河运输发票。
因库存管理不善库存原材料损失600万元。

请问该公司的增值税进项税额应该是多少？
题目里没说明运输费是不是就是运输材料的那笔费用。

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推荐答案 2012-12-14

转出增值税进项税额600/35000*5950=102
既然它要你做这题，估计就是运输这批材料的吧600/35000*1100*7%=1.32
总共转出103.32万元
剩下的就是5950+77-103.32=5923.68

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其他回答

第1个回答 2012-12-14

该公司的增值税进项税额=5950+1100*7%-600*17%=5950+77-102=5925.

第2个回答 2012-12-14

借：营业外支出 600*17%=102万元
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 102万元

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管理不善造成的损失增值税怎么处理答：增值税进项税额做转出处理。在企业的运营中，可能会出现因管理不善而造成的材料毁损，管理不善造成的损失进项税额分录因管理不善毁损损失，应计入管理费用科目，同时，该材料的毁损是由管理不善（如火灾、被盗）造成的，增值税进项税额做转出处理。