未分配利润转盈余公积是可以的,但是年初总体上所有者权益的合计数不变,只是未分配利润少,而盈余公积多,一增一减;如果表不平,从以下几个方面去找:
1、资产负债表左边资产类和右边权益类年初合计数是否相等
2、在1满足情况下,检查当月借方累计发生额与贷方累计发生额是否相等(重点检查这方面)
3、在满足1、2情况下,检查每个一级科目的计算结果是否正确。即
资产类有 期初余额+本月发生累计借方-本月累计发生贷方=期末余额
权益类有 期初余额+本月发生累计贷方-本月累计发生借方=期末余额
1、2、3都满足,汇总表肯定是平的,否则就是数字计算错误,建议用EXCEL来计算。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考