两公司互相抵扣货款怎么做账。

Question

如题所述

Answer 1

货款互相抵扣，就属于非货币性交易。

非货币性交易的会计处理：
非货币性交易虽具有商业实质，但换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，按照不具有商业实质的非货币性资产交换的原则进行会计处理。
1.企业发生非货币性交易时，应以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。
2.在非货币性交易中如果发生补价，应区别不同情况处理：
(1)支付补价的，应以换出资产的账面价值，加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。
(2)收到补价的，应按如下公式确定换入资产的入账价值和应确认的损益：
换入资产入账价值=换出资产账面价值－(补价/换出资产公允价值)×换出资产账面价值－(补价/换出资产公允价值)×应交的税金及教育费附加+应支付的相关税费
应确认的损益=补价－(补价/换出资产公允价值)×换出资产账面价值－(补价/换出资产公允价值)×应交的税金及教育费附加
3.在非货币性交易中，如果同时换入多项资产，应按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。

Answer 2

两公司互相抵扣货款帐上做往来即可。如下：
进货时
借：
库存商品
5000
贷：
应付账款
-XX
5000
销售时
借：
应收账款
-XX
2000
贷：
主营业务收入
1941.75
应缴税费-增值税
58.25
结账时
借：
应付账款
5000
贷：
应收账款
2000
银行存款
3000
也可以简单一点，只设一个往来科目“
应付账款
”
或“应收”

Answer 3

这种相当于以部分现金和存货来抵账，抵扣的存货按照正常的销售处理
购入货物时
借：库存商品--（B公司货物）
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：银行存款
用货物抵账时确认收入
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税--（销项税）
库存商品

Answer 4

做往来
进货时
借：库存商品
5000
贷：应付账款-XX
5000
销售时
借：应收账款-XX
2000
贷：主营业务收入
1941.75
应缴税费-增值税
58.25
结账时
借：应付账款
5000
贷：应收账款
2000
银行存款
3000
也可以简单一点，只设一个往来科目“应付账款”
或“应收”