两公司互相抵扣货款怎么做账。

Question

比如说我们从B公司进货一批5000元，B公司又向我们要货2000元，然后，我们就仅仅只给B公司3000元货款。（其中有开票，小规模纳税人。）
实际做账要怎么写凭证？真的是头疼死了，诚请各位经验人士帮帮忙。

Answer 1

　　两公司互相抵扣货款帐上做往来即可。如下：
进货时
借：库存商品 5000
贷：应付账款-XX 5000
销售时
借：应收账款-XX 2000
贷：主营业务收入 1941.75
应缴税费-增值税 58.25
结账时
借：应付账款 5000
贷：应收账款 2000
银行存款 3000

　　也可以简单一点，只设一个往来科目“应付账款” 或“应收”

Answer 2

做往来
进货时
借：库存商品 5000
贷：应付账款-XX 5000
销售时
借：应收账款-XX 2000
贷：主营业务收入 1941.75
应缴税费-增值税 58.25
结账时
借：应付账款 5000
贷：应收账款 2000
银行存款 3000

也可以简单一点，只设一个往来科目“应付账款” 或“应收”本回答被提问者采纳

Answer 3

这种相当于以部分现金和存货来抵账，抵扣的存货按照正常的销售处理
购入货物时 借：库存商品--（B公司货物）
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：银行存款
用货物抵账时确认收入
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税--（销项税）
库存商品