款已收回，货已发出，但是发票未开给对方，请问是否可友做应收账款

Question

我公司有一笔货款是已公户收回，同时货也已经全部发给对方，但是对方没要发票，请问这笔账，可以做应收账款吗，以防以后对方要发票，补给对方发票的同时，我确认收入，前后的具体分录 1、 借：银存 贷：应收账款 2、借：应收账款 贷：主营收入，贷：应交税费－－应交增值税，请问这样做对不对

Answer 1

货也已经全部发给对方，就要确认收入。要问对方是否要发票。不要发票时做无票收入。
应收账款是国税检查的重点科目。如果“补给对方发票的同时，我确认收入”，日后税务稽查从出库单上就可以查出，轻者属于“滞纳税款”，补税，加收滞纳金。重者，再加1~5倍罚款。
对于不满足确认收入的条件的收款，一般借：银存 贷：预收账款。

Answer 2

你可以这样做：摘要写着不开票收入 借记 银行存款
贷记 主营业收入
应交税费-应交增值税
假如到时候他要求补发票的话 那么你就开发票，然后按发票入账 之后红字冲掉之前做的不开票收入。

Answer 3

按税法规定,款已收并按货发给对方的不管开不开发票都应确认为销售实现,帐务:借记 银行存款
贷记 主营业收入
应交税金-应交增值税