计提企业所得税在发生业务后根据本年利润算，结转所得税后，所得税又会结转，本年利润又会变？

Question

12月计提企业所得税在发生业务后根据本年利润算，结转所得税后，所得税又会结转，本年利润又会变，填季度所得税表时，根据利润表得出的所得税肯定跟计提的所得税不一样，这样填写的所得税申报表实际应交所得税额不就和计提的对不上吗?明年1月要怎么做账

Answer 1

计提企业所得税在发生业务后，根据利润总额算，结转企业所得税后，所得税费用转入本年利润，本年利润会减少。追问

是的，这样的话，计提所得税费用之后本年利润变了，在税局申报企业所得税时出来的实际所得税费用和计提的就不一样了，那到了1月份做账的时候就对不上了

追答

本年利润与企业所得税一般没有关系，企业所得税与利润总额有关。

Answer 2

本年利润与企业所得税一般没有关系，企业所得税与利润总额有关。计提企业所得税在发生业务后，根据利润总额算，结转企业所得税后，所得税费用转入本年利润，本年利润会减少。

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