月底计提当月工资，工资表中包含实发工资，代扣个人所得税，代扣个人缴纳公积金，代扣员工房租费，我要如

Question

1。月底计提当月工资，工资表中包含实发工资，代扣个人所得税，代扣个人缴纳公积金，代扣员工房租费，我要如何做凭证，
2。公司缴纳的公积金要如何计提
麻烦你指教一下，谢谢！

Answer 1

计提的时候：
借：管理费用
销售费用
生产成本等
贷：应付职工薪酬-工资
-公积金
-社保
发放的时候：
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税金-个人所得税
其它应付款-房租
银行存款

Answer 2

1.月底计提 借：管理费用-工资
贷：应付工资（新会计准则是应付职工薪酬-工资）

2.发放的时候，借：应付工资
贷：现金 （实发工资）
其他应收款-个税
其他应收款-公积金
其他应收款-员工房租