员工垫付公司钱如何进行帐务处理？
公司没有备用金，员工垫付招聘费1000元，下个月报销，请问垫付和报销时会计分录应该怎么做？
公司现金帐上余额为0，在报销时能不能用其他应收款-XX科目过渡一下？
即 借：其他应付款-XX
贷：其他应收款-XX
垫付时
借：管理费用—办公费用
贷：其他应付款报销时
借：其他应付款
贷：银行存款或库存现金
1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。
2、正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。
3、如果数额大的话，可以预支货款，或者申请公司付款。
扩展资料：
会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前。
按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。
会计分录不同于记账凭证：记账凭证要求要素齐全，并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的
参考资料来源：百度百科-会计分录
垫付时：
借：管理费用-招聘费
贷：其他应付款-xx
报销时：
借：其他应付款-xx
贷：现金
或
借：银行存款/现金
贷：其他应付款--老板的名字
其他应付款是指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等。
扩展资料：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
本回答被网友采纳个人垫付资金做账方法：
1、公司收到个人垫付的资金。借：现金 贷：其他应付款-某某垫付资金款
2、公司归还垫付资金款。借：其他应付款-某某垫付资金款 贷;现金或银行存款。
案例：
经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销 (备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元)
领备用金时
借：其他应收款——××员工 1000;贷：库存现金 1000
回来报销时
借：管理费用——差旅费 1500;借：其他应收款——××员工 1000
贷：库存现金 2500元。
扩展资料
(1)如果是预付款或者付款提货性质的，可类似于出差报销费用进行处理，即经理以对方发票收据结算，附以汇款凭条作为入账依据，公司将代付的部分以现金或者转账形式退还给经理个人。
(2)属于应付账款性质的，如果对方能开来收据(规范做法是应该开收据，但现实中通过转账结算的，很多单位就不再开收据)，那么与汇款凭条一起作为原始单据比较好;如果对方没有开收据，那么应该由经理书写情况说明，经对方单位确认(主要是确认收到款项的金额)，附以汇款凭条作为入账依据。
本回答被网友采纳1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——××员工
报销付钱时
借：其他应付款——××员工
贷：库存现金
3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销
（备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元）
领备用金时
借：其他应收款——××员工 1000
贷：库存现金 1000
回来报销时
借：管理费用——差旅费 1500
借：其他应收款——××员工 1000
贷：库存现金 2500元。
贷记现金.