现金流回正的品质关联要素有哪些？

Question

如题所述

Answer 1

要辨证的去看待这个问题。
现金流，说的浅显一点就是你手里花出去和收进来的现金差额，为负则说明手头紧，为正则说明相对宽裕。这样看来，为正就是好现象，而且要随着时间的推移，这个数额应该越来越大才好——经营一直赚钱。
但要注意：1，你要一个项目花一大笔钱（假设这个项目你没有看错），那在你花出去后手头就紧了，现金流就变小甚至为负，可这都为了赚下一笔更大的钱做了准备。所以眼下看现金流少了，不见得就是坏事。所以要看现金流少的原因是什么，都把钱拿去干啥了。
2，当收入、和应收等影响现金收入的项目没什么大改善，而手头多出一大笔钱，同时负债等影响支出的项目增加，则说明该现金很有可能不是靠经营得来，而是靠借债或其他手段得来——这就是常见的现金流项目做假，显得好看。这就不是好事了。

Answer 2

现金流量表中的数字直接在财务账薄上找不到，是根据现金流量表规定的编制方法、利用企业的各项财务数据编制的:
一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1．吸收投资所收到的现金
＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）
2．借款收到的现金
＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4．偿还债务所支付的现金
＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）