从基本户退回工程款怎样做分录？

Question

我们是装饰工程，到工程完工开了发票，税金也交了，工程款就汇到公司基本户，但对方收到发票后说签合同不是本公司的，要我们退回工程款，要用合同中的单位开发票。但我们又交了税金又入了账了。请问1、退回工程款怎样做分录？2、以合同中的单位开发票，之后合同中的单位就把工程款打回我公司的账户，这笔分录又怎样做？不能变更合同中的开发票单位。唯一有办法就是以合同中的单位再开发票。但税款已经交过了。

Answer 1

那只能去和税务局协商，看能不能将原先开的那张发票作废掉，只有将那张发票作废掉，才能把已经交了的税款退回，手续相当麻烦。退回的款项做分录，如果原支付开票款入帐了开发成本作如下结转
借：开发成本--建安费（红字）
贷：银行存款 （红字）
将发票（2联）要拿到地税局作废重开发票。