付款11万发票8万,如何做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

假如购买方是一般纳税人，那么：

付款11万：
借：预付账款 110000

贷：银行存款 110000

当收到销售方开出的8万的增值税专用发票时，冲减预付账款：
借：原材料、XXX费用等科目

应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款 80000

Answer 2

付款时
借：应付账款或预付账款110000
贷：银行存款110000
发票入账时
借：管理费用、制造费用、销售费用等等80000
贷：应付账款80000
若借预付账款110000，要再做一笔分录将应付账款转入预付账款
借：应付账款80000
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Answer 3

1、付了多少钱就应该有多少钱的发票，否则多出来的部分只能挂到账上；
2、会计分录：
（1）付款时：借：应付账款——XX公司/个人 11万
贷：银行存款/库存现金 11万
（2）收到发票要看具体业务类型，
1>如：成本类一般纳税人：
借：主营业务成本
应交税费——应交增值税——进项
贷：应付账款——XX公司/个人
2>如：费用类：
借：管理费用/销售费用/……
贷：应付账款——XX公司/个人
以上答案不一定准确，主要还是看你是什么业务

Answer 4

借：应付账款
应交税费
贷：银行存款

借方，根据你支付的是什么款项来确定，税费也是。贷方，这个额度的应该是银行存款，还是要根据业务的实际情况。

Answer 5

差额3万元记入预付账款。

Answer 6

付款时
借：应付账款或预付账款110000
贷：银行存款110000
发票入账时
借：管理费用、制造费用、销售费用等等80000
贷：应付账款80000
若借预付账款110000，要再做一笔分录将应付账款转入预付账款
借：应付账款80000
贷：预付账款80000