上年多记暂估收入 本年怎么做分录调回来？ 上年分录： 借：预收帐款 830000 应收账款 370000 贷：主营业务

Question

上年多记暂估收入
本年怎么做分录调回来？
上年分录：
借：预收帐款 830000
应收账款 370000
贷：主营业务收入 1200000

借：主营业务成本 1014420
营业税金及附加 65580
贷：应交税金--营业税 65580
应付账款--预估应付 1014420

借：主营业务收入 1200000
贷：本年利润 1200000

借：本年利润 1080000
贷：主营业务成本 1014420
营业税金及附加 65580

Answer 1

你好：上年账务调整
1、借：预收帐款 830000（红字）
应收账款 370000（红字）
贷：以前年度损益调整 1200000（红字）

2、借：利润分配 1200000（红字）
贷：以前年度损益调整 1200000

3、借：以前年度损益调整 1080000（红字）
贷： 应付账款--预估应付 1014420（红字）
贷： 应交税金--营业税 65580（红字）

4、借：利润分配 1080000（红字）
贷：以前年度损益调整 1080000

5、借：银行存款 65580元（退税额）
贷：应交税金-营业税 65580元（退税额）

Answer 2

红字冲销 然后做出正确的分录就好了追问

是上年的 不是本年的

追答

把前两个分录做红字处理，那么后面结转损益的时候也会做相应的结转的