社保上代扣的为个人支付的社保金应计入什么会计科目，这个科目期末有余额吗？若有余额，差额为多少？

Question

如题所述

Answer 1

一、如果不提取
1、缴纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
2、代交个人保险，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷：库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--个人社保
贷：库存现金3、缴纳时借：应付职工薪酬--职工保险
借：其他应付款--个人社保
贷：银行存款
科目可以改变。
希望能够帮助到你，望采纳！追问

就是说如果社保没有新增或减少人员的话，这个科目应该没余额的吧。

追答

对的
希望能够帮助到你，望采纳！

Answer 2

1.缴费当月
借：应付职工薪酬—社会保险（公司部分）
其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
2.次月发工资时扣回代付员工
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款（个人保险）
银行存款
我的做法是当月扣上月的保险，所以其他应付款有余额，为需要扣除代缴员工的部分