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已抵扣的专票冲红账务处理
跨年收到对方开过来的
冲红
费用类
的专票
。但是去年
已经
入账也已经进项...
答:
跨年收到对方开过来的
冲红
费用类
的专票
,但是去年
已经
入账也已经进项
抵扣
,今年的
账务处理
可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
已认证发票开红字怎么
做账
答:
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额
。(2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。(4)购买方取得蓝字专票后,根...
购买方
已抵扣的增值税专票
如何
冲红
?
答:
增值税专用发票冲红的账务处理
已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请
,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进...
增值税专票
认证后
冲红
如何
做账
答:
注意已结转成本的,还要冲回。注意事项:1.只有审核通过的信息表才可以导入。2.在使用导入红字发票信息表功能时,一次只能导入一个信息表电子文件。如果要开具多张红字
专用发票
,只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具。红字专用发票是否需要认证 红字发票不需要认证。一般纳税人取得专用发票后,发生...
已抵扣的专用发票
需要
冲红
应该如何记账?
答:
受票方依法取得
增值税专用发票
已认证并
抵扣
,但由于特殊原因开票方需要对该发票进行红冲
处理
,受票方在取得红字发票后应予对进项税做进项税额转出,同时应冲减所涉相关
会计
科目,并在依法取得开票方重新正确开具
的专票
后按常规进行
账务
及税务处理;3、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断,依法操作。
收到
冲红
进项发票怎么
做账
答:
抵扣
了进项
冲红
发票怎么
处理
?(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.(3)、购买方根据《开具红字
增值税专用发票
信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.(...
购买方
专票
红冲
账务处理
答:
购买方
专票
红冲
账务处理
如果购买方
已经认证抵扣
,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理.如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2),销售方开具蓝字专票时,根...
已认证
的专票
如何红冲
答:
对方
已经抵扣
专票但是需要
冲红
的,应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字
增值税专用发票
信息表,并根据信息表做进项税额转出。信息表传送给主管国税局,系统自动审核后,生成信息表编码,传送给销售方,销售方根据信息表开具红字增值税专用发票,并将发票联和抵扣联交购买方做红字
账务处理
。
跨年
已经抵扣的专票
怎么
冲红
答:
购买方
已抵扣的专票冲红
步骤如下:1、首先,购货方登录开票软件,选择“信息表”,点击“红字信息表填开”;2、选择“购买方申请”,点击“已抵扣”,点击确定。弹出“开具信息表”窗口,录入蓝字发票信息;3、返回主页面,选择“红字信息表导出”,选中红字信息,点击“上传”,待系统“审核通过”;4...
跨年
专票
红冲怎么做
账务处理
?
答:
跨年
专票
红冲
账务处理
1、摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交
增值税
(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)...
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