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发票红冲已抵扣进项怎么处理
红字
发票进项
税额转出
怎么
做账务
处理
答:
一、收到红字
发票
时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费—应交增值税—
进项
税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。二、会计分录如下:借:原材料—库存商品(红字),应交税费—应交增值税—进项税额转出(红字),贷:应付账款(红字)。三.红字发票说白...
抵扣
的
发票
是否可以冲回?
答:
例如:如果小规模纳税人季度销售额
已经
超过了9万元,平时不加以注意,到了季度末才开始控制,发生大量
红冲
或作废的情况就会引起税局检查。把不能抵扣的
发票抵扣
了
怎么
做账务
处理
?1、当月未认证的会计分录:借:原材料/库存商品应交税费——应交增值税——待
抵扣进项
税额贷:应付账款/应付货款2、在下个...
已抵扣
的
发票
还能开红字发票冲吗
答:
已抵扣
的
发票
还能开红字发票冲 抵扣方先把
进项
税额转出 然后再开一份红字发票信息表 这样
开票
方才可开红字发票 当然,做这所有的工作之前,要先知会下开票方。
财务
红冲发票怎么处理
答:
其实就是开具红字发票,那么什么时候开红字发票呢?具体来说,主要有以下3种情形: 1.出现销售退回、
开票
有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件时; 2.销货部分退回时; 3.发生销售折让时。 那么
红冲发票
应该怎么操作呢?原发票又应该
怎么处理
?对于不同的发票类型,操作方法不一样,我们...
对方已认证的红字
发票如何处理
答:
按以下方法
处理
:(一)购买方取得专用
发票已
用于申报
抵扣
的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期
进项
税额中转出,...
购买方已认证的
进项发票
,销售方因为税率开错要
红冲
,购买方
怎么处理
答:
购销合同里面的购货方取得了销售方开出的增值税专用
发票
并且认证
抵扣
了若是发生退货等原因那么需要购货方向税局申请开红字发票申请单然后销售方才可以据此开具红字发票冲减掉这笔帐
已经抵扣
的
发票红冲
了,要补税吗
答:
对方要补交税款,对方需要做
进项
税转出
处理
,补交增值税及增值税的附加税.
销售方
发票红冲
购买方账务
怎么处理
答:
如果购买方
已经认证抵扣
,那么购方在申请红票时,就应作
进项
转出
处理
。如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请
红冲
,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理。
红冲
的
发票怎么处理
?
答:
关于增值税普通
发票
冲红的流程 若是本月开具的普通发票直接作废就行弗,但最好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因。然后直接开具增值税专用发票。要
红冲
的发票丢失,
如何处理
?根据《国家税务总局关于修订 的通知》第二十八条 规定:一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和
抵扣
联,如果丢失前已认证...
已经抵扣
的
进项发票
,对方要
红冲
答:
申报表填写栏次:《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第7栏"代扣代缴税收缴款凭证"。二、待
抵扣进项
税额
怎么处理
1、理论上业务处理时,应该是取得
进项发票
入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税...
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