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收不到发票的坏账处理
会计
处理
账款时的常见问题有哪些
答:
3.股东借款数额较大且时间很长未及时结清,依规定,超过一定期限的股东借款视同分红。4.
坏账
损失未及时报经税局审批,造成不能在企业所得税前列支。5.收付款项时,对
发票的
角、分尾数不计,亦不及时进行账务
处理
,造成往来明细账始终有零星尾差,导致工作量增加或不方便对账,建议最好依发票金额而不要...
因购进产品质量问题而扣款,应该如何做会计分录?
答:
可以直接冲减购进产品成本或者做营业外收入
处理
。如购入中含有增值税,应当同时作转出增值税(进项额)——增值税转出分录。包括:非流动资产
处置
净收益,政府补助,捐赠收益,盘盈收益,汇兑收益,出租包装物和商品的租金收入,逾期未退包装物押金收益,确实无法偿付的应付款项,已作
坏账
损失处理后又收回的...
对方公司已倒闭,但是我的
发票
还没开
怎么处理
?
答:
公司倒闭,增值税
发 票
还没开完,按规定向主管税务机关进行缴销
处理
。一、有两种解决办法 1、自行
开票
,开票后确认收入冲减前期做的预收账款,借:预收账款, 贷:收入;
发票
联不用交给对方公司,自行处理 2、不开发票,确认收入,如果你们是核定征收税金的话,你们这部分税金是少缴
了
,;如果是查账...
收到款项少于开
出发票
金额
怎么处理
答:
业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开
发票的
金额不符,账务
处理
时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:1、购买方未付清账款 这种情况下不需要处理,按实际
收到
的款项入账即可.2、发生销售折扣和折让 应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数发票 账务处理时,...
应付账款不付
了
会计
怎么处理
答:
应付账款不付
了
会计的
处理
方式:确认欠款、记录
坏账
、更新财务报表、跟进后续。1、确认欠款:会计师需要确认应付账款确实没有支付,这可以通过与供应商沟通,查看账户余额等方式进行确认。2、记录坏账:应付账款不付,意味着企业可能需要认定一个坏账准备。会计师需要将该坏账准备记录在账户余额中,这通常是...
长期挂账的应收账款
怎么处理
答:
贷记本科目,按其差额,借记"营业外支出"科目.收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的,借记"
坏账
准备"科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,贷记"资产减值损失"科目.④企业
接受的
债务人用于清偿债务的非现金资产,应按该项非现金资产的公允价值,借记"原材料"...
作废
发票的
会计分录怎么做
答:
如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售
发票
。账务:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)借:主营业务成本(红字)贷:产成品(红字)
应收账款的
处理
答:
⑶本科目按不同的购货或
接受
劳务的单位设置明细账户进行明细核算。⑷本科目的主要账务
处理
。①本科目发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记“主营业务收入”等,按专用
发票
上注明的增值税,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时,借记“银行存款”...
会计人员常用会计账单
怎么处理
答:
八、分期收款销售的商品对方已不存在的会计处理 (一)合同、协议约定采用分期收款销售方式 账务处理通过"分期收款发出商品"科目核算,否则不通过此科目,直接记入"产品销售收入"科目核算.(二)购货单位已不存在的情况 在这种情况下,货款事实上
收不
回来,应作为
坏账处理
,转入管理费用.款已付清但
发票
未
到的
账务...
跨年度的
发票
如何做帐
答:
企业跨年度费用单据两种情况,第一种情况是本年度
收到的
费用票据属于以后年度的费用,譬如一次性支付房租、物业费等;还有一种情况是属于本年度的费用票据没能及时在本年度取得,需要在以后年度取得入账。对此会计分录如下:例:企业2016年度发生费用支出15万元,因为未及时支付货款,2017年1月份付款后才取得...
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