供应商退回多余货款分录应该怎么做

Question

供应商退回多余货款分录应该怎么做？前面付款时是记录应付账款的！谢谢

Answer 1

　　方法如下：
　　1、付款时：借：应付账款 贷：银行存款
　　2、质量问题退回部分货款 时 ：借：银行存款 贷：应付账款
　　3、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

Answer 2

多退回的货款是现金折扣吗？是的话，就用退回来的冲减财务费用借:现金（银行）贷：财务费用

Answer 3

冲销以前付的货款就行，借：银行存款（现金） 贷：应付账款

Answer 4

借：现金（银行存款） 贷：应付账款

Answer 5

供应商退回多余货款的会计分录：

借：银行存款

贷：应付账款

同时：

借：应付账款 

贷：原材料（库存商品）

贷：应交税金——应缴增值税(进项税）红字

扩展资料

进行应付账款的审计

一、对应付账款进行核对。

获取或编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进行核对，达到账账、账表相符。

二、根据被审单位实际情况，对应付账款进行分析性复核。

1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较。

2、分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润。

3、应付账款对存货和流动负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款整体合理性

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