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货款已经预付,货已经验收,但是未开发票,做账时是否用暂估应付款科目?
如题所述
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推荐答案 2011-10-12
是的 未开发票 你只能暂估入材料 暂估挂应付款
等到开票 你可以这样 借:暂估应付款
贷:预付账款
根据差额再调整 楼上说的 结果会导致你的月末 保管的库存与你的财务账面差额较大 不建议采用
追问
那做这个分录的前提与本单位是否预付了款项没有关系是吗
追答
对的 呵呵
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其他回答
第1个回答 2011-10-12
预付时,借:预付账款
贷:银行存款
收货时,借:库存商品
贷:预付账款
收票后,把上一笔分录红字冲销,然后根据发票做正确的分录。
第2个回答 2011-10-12
用暂估入库也可以,或者是你先不要做,等收到发票后再做也可以。
追问
那意思做应付暂估的科目与我单位是否预付账款没有关系是吗
第3个回答 2011-10-12
可以暂估货物 冲预付 等发票到了 再冲暂估
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