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将自制的应税产品一批无偿赠送客户,成本价20000元,计税价格为24000,消费税税率为10%
如题所述
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推荐答案 2014-11-09
自制应税品无常送人,视同销售,按计税价24000计征消费税2400元,按17%计提增值税销项税额,按成本价结转成本
借营业外支出20000+24000*17%
贷库存商品20000
应交税费-应交增值税(销项税额)24000*17%
并 借营业税金及附加2400
贷应交税费-应交消费税2400
还应计提城建税教育费附加
所得税汇缴时进行纳税调整
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其他回答
第1个回答 2014-11-08
???
相似回答
1
.
将自制产品一批无偿赠送
给
客户,成本价20000元,计税价格为24000
...
答:
应交税费-应交增值税(销项税额) 4080 将上月购进的10000元(不含增值税)原材料用于职工福利账务处理如下 借:应付职工薪酬-非货币性福利 11700 贷:库存商品 10000 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1700
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