关于计提工资，发工资的会计分录？

Question

单位缴纳社保：3000 个人社保2000 ,个人所得税 1000，扣除个人社保个税后工资 27000，请问计提工资 发工资 缴纳社保的会计分录如何做？？？

Answer 1

Answer 2

（1）计提工资时，可以按当月或上个月的工资表做分录（切记：多提的记得冲减，少提的要记得补提）
借：成本费用类科目-工资 30000
贷：应付职工薪酬-工资 30000
（2）发放工资时，按工资表、银行代发名单、银行回单、现金发放表等做分录
借：应付职工薪酬-工资 30000
贷：现金或银行存款 27000
贷：其他应收款-员工个人社保 2000
贷：应交税金-个人所得税 1000
（3）缴纳保险时，以银行回单、社保收据做分录
借：管理费用-社保费 3000
借：其他应收款-员工个人社保 2000
贷：银行存款 5000

Answer 3

你看看你一共记了多少成本，30000+3000=33000，你总的工资才30000，多记了3000进成本

Answer 4

第一个会计分录有错误吧？应付职工薪酬工资应该是27000，第二个分录是对的应付职工薪酬社保3000，两个二级科目加一起等于30000

Answer 5

计提时

借 管理费用、制造费用、生产成本等等
贷 应付职工薪酬-应付工资
缴纳时
借：其他应付款-保险
管理费用-保险
贷：银行存

借 应付职工薪酬-应付工资
贷 银行存款