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收不到发票的坏账处理
开
了发票
已经挂应收,但现在
收不
回钱,想冲掉,会计分录
怎么
做
答:
首先应得到相关责任人的授权,原
发票
联收回、作废,分录:借:应收账款,贷:主营业务收入。但我觉得,由于
收不
回钱而冲回业务收入,实在是不妥,你们提供的产品或劳务已经完成了,冲回只是账务上的意义。所以还是要业务部门加紧催讨或给予折扣等措施予以解决。
不能确认收入的“已发商品”归终未收到货款,如何进行财务
处理
答:
根据会计准则的要求,不是“已发商品”应该是“发出商品”,由于商品已发出,不符合收入的确认条件,因此不能结转成本。未收到货款,不需
处理
。如果开
出
增值税
发票
,应该:借:应收账款—贷:应缴税费—应缴增值税(销项税)。二、不能确定能否收回货款的账务处理?应该计提
坏账
准备,借:应收账款 贷:...
还没收
到发票的
费用可以记入应付吗
答:
或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款,并按规定计提
坏账
准备.有
发票的
预付款怎么做账1、已付款,但是未
收到发票
,一般企业都是先做预付款
处理
.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下借:预付账款-XX金额贷:银行存款2...
...
收不到
款本年度能红冲
发票
减少上年收入吗?已缴纳税款
怎么处理
...
答:
回款属于经营风险,应该由企业自行承担,不属于国家承担的范畴,所以,不能冲减
开票
收入,应该按照规定继续缴纳增值税 除非你能将这笔业务和对方联系做退货
处理
。你给对方开具红字税票,或者收回全部联次的税票,否则不能红冲 如果收入确定不能收回,可以按照所得税有关财产损失的规定,进行所得税前扣除,...
我单位已入账的增值税普通
发票
对方丢失,应收账款可以作为
坏账处理
...
答:
我单位已入账的增值税普通
发票
对方丢失应收账款可以作为坏账处理吗?这个是不可以的。发票丢
了
可以向发票开具方索要存根联的复印件。根据这个复印件做帐处理。一般
的坏账处理
是无法收回的应收账款。以上内容仅供参考谢谢!
收不
回来的应收账款
怎么处理
答:
应收账款
收不
回来的,如果计提
了坏账
准备,要冲销坏账准备,没有计提坏账准备的,直接核销,借记“管理费用”账户,贷记“应收账款”账户。当前企业为了应对日益加剧的竞争,扩大销售,降低存货,不得不为对方提供商业信用,以赊销等优惠方式来销售商品,导致企业产生大量应收账款,甚至是呆账、坏账。企业所...
逾期无法收回的应收账款,需要提供什么证明可以作
坏账处理
?
答:
逾期无法收回的应收账款,需要提供以下证明可以作
坏账处理
:首先,需要提供逾期未收回的应收账款的相关凭证和银行对账单作为证明。这些凭证可以包括销售
发票
、收款凭证、订立的合同等,用以证明该笔应收账款的真实性和存在。其次,应提供与债务人进行催收和追讨的相关证据。如存在催收函件、律师函件、交涉记录...
收不
回来的应收账款
怎么处理
答:
应收账款
收不
回来的,如果计提
了坏账
准备,要冲销坏账准备,没有计提坏账准备的,直接核销,借记“管理费用”账户,贷记“应收账款”账户。当前企业为了应对日益加剧的竞争,扩大销售,降低存货,不得不为对方提供商业信用,以赊销等优惠方式来销售商品,导致企业产生大量应收账款,甚至是呆账、坏账。企业所...
产品已销售月末未
开票
未收款,该作如何分录
处理
?
答:
可以暂不做会计
处理
,或在发货时可以做:借:发出商品 贷:库存商品
开票
时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)同时结转成本:借:主营业务成本 贷:发出商品
收到
款项时:借:银行存款 贷:应收账款
收到货款,但是还未给对方开
发票
,
怎么
做账
答:
收到货款,但是还未给对方开
发票
:借:银行存款 贷:预收账款
开票
后:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
收到
货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质,一般作为预收账款
处理
,开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。
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